Maroc Pdf Top ((free)) — Budget De Tresorerie Exercices Corriges

Voici les meilleures ressources et exercices types pour maîtriser le budget de trésorerie

• Objectif : Calculer la trésorerie finale (Trésorerie Initiale + Encaissements - Décaissements).
• Résultat : L'entreprise est-elle en situation de déficit ou d'excédent de trésorerie ? Décision à prendre : Placement financier ou Découvert bancaire ?

Étape 4 : Synthèse du Budget de Trésorerie

| Postes (en DH) | Janvier | Février | Mars | | :--- | :--- | :--- | :--- | | A. Trésorerie Initiale | 50 000 | 44 400 | 47 400 | | B. Encaissements | | | | | Clients | 30 000 | 106 000 | 129 000 | | Total Encaissements | 30 000 | 106 000 | 129 000 | | C. Décaissements | | | | | Fournisseurs | 0 | 72 000 | 90 000 | | Salaires nets | 40 000 | 40 000 | 40 000 | | TVA à payer (Mois précédent) | 0 | 5 600 | 6 000 | | CNSS (Trimestre suivant) | 0 | 0 | 18 000* (calcul ci-dessous) | | Total Décaissements | 40 000 | 117 600 | 154 000 | | D. Trésorerie Finale (A+B-C) | 44 400 | 32 800 | 22 400 |

Question : Besoin de financement ou excédent ?